אלטשולר שחם הוריזון – רכישה ומכירה של מגוון מטבעות קריפטו
אלטשולר שחם הוריזון, קניה ומכירת מטבעות קריפטו, רכישת ביטקוין, רכישת איתריום, אלטשולר שחם קריפטו, הוריזון, מיסוי קריפטו, משיכת קריפטו לבנק
מיסוי קריפטו ומטבעות וירטואליים, מס קריפטו, מיסים על תחום הקריפטו ואיך לדווח על קריפטו ומטבעות דיגיטליים.
אין ספק שענייני המיסוי בקריפטו זה אחד מהדברים החשובים ביותר אשר משקיעים וסוחרים בתחום נדרשים להכיר.
באופן כללי מומלץ להכיר את נושא המיסוי בקריפטו עוד לפני הכניסה לתחום,
זאת בכדי לנהל את היבטי המיסוי בצורה מקצועית וחכמה,
אשר עשויה לחסוך כסף ומאמץ רב בהמשך הדרך בתחום.
במאמר הנוכחי אנו נציג לכם חלק נרחב מהיבטי מיסוי קריפטו ומטבעות וירטואליים,
בכדי שתדעו לנהל את הנושא הזה בצורה המקצועית ביותר.
אך עם זאת אנו מדגישים כי כל האמור במאמר המצורף אינו תחליף לקבלת ייעוץ מס מגורם מוסמך.
ככלל התשובה היא כן,
מטבעות הקריפטו נחשבים נכס ולא מט"ח על פי החוק הנוכחי במדינת ישראל,
לכן אנו נדרשים לדווח על כל פעולה שיוצרת "אירוע מס".
אם רק ביצעת רכישה של מטבע מסוים וטרם ביצעת מכירה,
אתה לא נדרש לדווח.
רכישת מטבע קריפטו והחזקתו לא נחשבת כאירוע מס (במידה ורכשתם באמצעות שקלים או דולרים).
אבל…
ברוב המקרים אנחנו רוכשים מטבע ביטקוין או איתריום ואז מחליטים לבצע המרה שלו למטבע אחר,
במקרה כזה ביצענו המרה בין מטבעות קריפטו וזה כבר נחשב אירוע מס שבגינו אנו נדרשים בדיווח.
(שימו לב כי יתכן וישנם אירועי מס נוספים, התחום מתחדש בקצב מסחרר וכל יום נוספים דברים חדשים שיש לתת עליהם את הדעת גם בהיבט המיסוי).
כאשר אתם מחזיקים במטבע קריפטו מסוים ומבצעים המרה שלו למטבע קריפטו אחר,
יש כאן "אירוע מס" שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
החזקתם במטבע ביטקוין והמרתם אותו למטבע SHIB,
בעת ההמרה אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
ברגע שאתם מוכרים מטבע קריפטו כלשהו לשקלים או לדולרים,
אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
החזקתם במטבע איתריום ומכרתם אותו בתמורה לשקלים,
בעת המכירה אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
ברגע שאתם מבצעים כריית קריפטו,
אתם יוצרים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
ביצעתם כריה של מטבע הביטקוין,
בעת קבלת הביטקוין מהכריה אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
*שימו לב כי עסקי הכריה ברוב המקרים ימוסו כמו עסק ולא כמו מס רווח הון, אנו מציעים להיוועץ עם איש מקצוע (רו"ח או יועץ מס שמבין בתחום הקריפטו) בטרם כניסה לנושא.
כאשר אתם קונים מוצר מסוים באמצעות קריפטו,
אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
קניתם מחשב באמצעות ביטקוין,
בעת הרכישה של המחשב אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
ברגע שאתם מקבלים תשלום או שכר במטבעות קריפטו,
אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
מכרתם קורס דיגיטלי תמורת 0.005 ביטקוין שהשווי שלהם הוא 1299 ש"ח,
בעת מכירת הקורס אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח,
אתם נדרשים להפיק קבלה ולשלם מיסים באותה צורה כאילו הכסף נתקבל בשקלים.
ברגע שאתם מקבלים ריבית במטבעות קריפטו,
אתם מבצעים אירוע מס שעליו חלה חובת דיווח.
לדוגמה:
הפקדתם 10 מטבעות BNB בסטייקינג ל90 יום וקיבלתם תמורתם ריבית של 0.5 BNB,
במקרה כזה ביצעתם אירוע מס בעת קבלת הריבית ואתם נדרשים לדווח עליו.
כאשר אתם רוכשים מטבעות קריפטו תמורת פיאט, זה לא נחשב כאירוע מס.
לדוגמה:
קניתי ביטקוין תמורת 2000 ש"ח ואני מחזיק את הביטקוין בלי לגעת,
במקרה כזה אני לא מבצע אירוע מס ואין חובת דיווח.
ברגע שאתם מעבירים בין מקום אחד למקום אחר שגם בבעלותכם, אין כאן אירוע מס.
לדוגמה:
העברת איתריום מחשבון שלכם בבורסת בינאנס אל עבר ארנק קר שבבעלותכם,
זה לא נחשב כאירוע מס ואין על זה חובת דיווח.
במידה וקיבלתם איירדרופ ממטבע מסוים, או אפילו מתנה לחתונה בביטקוין,
זה אינו נחשב אירוע מס בעת קבלת המתנה עצמה.
אבל שימו לב כי בעת מימוש המטבע שקיבלתם למטבע אחר או לכסף פיאט – זהו למעשה אירוע מס.
במצב כזה שער הבסיס שעל פיו מחושב הרווח מהמטבעות שקיבלתם יהיה 0.
לדוגמה:
קיבלתם מתנה לחתונה מחבר 0.005 ביטקוין בשווי של 1000 ש"ח,
בעת קבלת המתנה זה לא אירוע מס.
אך בעתיד כאשר תרצו לממש את המתנה ולמכור אותה לפיאט או למטבע קריפטו אחר,
אתם תאלצו לשלם מס על הסכום.
נניח שה0.005 ביטקוין שקיבלתם שווים כיום 1500 ש"ח ואתם מחליטים למכור אותם לשקלים,
זהו אירוע מס שבו הרווחתם 1500 ש"ח,
על ה1500 ש"ח הללו תאלצו לשלם 25% מס (למרות שערך המתנה עלה רק ב500 ש"ח).
אם רכשנו 1 ביטקוין תמורת 30,000$ ומכרנו אותו תמורת 40,000$ הרווחנו 10,000$.
במקרה בסיסי שכזה משקיע רגיל יאלץ לשלם 25% מס על הרווח,
זאת אומרת שהוא הרוויח 10,000$ ולכן הוא יאלץ לשלם 2,500$ מס.
אם רכשנו 1 ביטקוין תמורת 30,000$ ומכרנו את אותו הביטקוין מאוחר יותר,
תמורת 10 איתריום שכל אחד מהם שווה 4,000$ – סה"כ שווי האיתריום הוא 40,000$.
במקרה כזה גם הרווחנו 10,000$ ,
לכן בעת המרת הביטקוין לאיתריום אנו מבצעים אירוע מס,
בגין אירוע המס אנו נדרש לשלם מס של 2,500$ מכיוון שהרווחנו 10,000$.
שימו לב כי כל שנת מס מחושבת בפני עצמה,
זאת אומרת שבמידה ורכשתם ביטקוין ב2018 ואת אירוע המס של המרה שלו לאיתריום ביצעתם במהלך 2019,
אתם תצטרכו לדווח על אירוע המס בדוח השנתי של 2019 ולא של 2018.
עבור כל שנת מס יש לדווח רק את האירועים שהתרחשו באותה שנה,
זאת אומרת שאירועי המס של 2020 מדווחים בדוח השנתי של 2020,
אירועי המס של 2021 מדווחים בדוח שנתי של 2021 וכן הלאה.
אם ביצעת אירועי מס במהלך השנה,
אז ברוב המוחלט של המקרים התשובה היא כן,
אפילו אם יצא שהפסדת כסף בסה"כ של אותה שנת מס.
אך שים לב – במקרה כזה דיווח המס בקריפטו דווקא עשוי לפעול לטובתך.
במידה והפסדת 20,000 ש"ח אתה תהיה זכאי למגן מס של 5,000 ש"ח עבור אותה שנת מס.
במקרים מסוימים (תלוי נסיבות פרטניות) אפילו תהיה זכאי לקבל החזר מס של ה5000 ש"ח הללו, במקרה כזה הם יכולים גם להגיע ישירות לחשבון הבנק שלך בהעברה בנקאית.
זאת שאלה מורכבת מעט,
יש את החוק היבש ויש את מה שקורה בשטח.
על פי החוק היבש:
על כל עסקה יש לשלם תוך 30 יום את המס במידה והיה בה רווח.
בפרקטיקה:
בפועל זה מתנהל אחרת מול רשות המסים,
הדיווח על כל העסקאות מבוצע אחת לשנה בלבד,
יחד עם הדוח השנתי, בסוף שנת המס.
באותו דיווח שנתי יש להגיש את כל הטפסים והפרטים הנדרשים על העסקאות שביצענו במטבעות קריפטו במהלך השנה.
בשל הסיטואציה הזאת אתם יכולים למעשה להחליט האם לדווח כל 30 יום או אחת לשנה.
1. נוחות:
במידה ואתם מבצעים הרבה פעולות,
להגיש כל 30 ימים זאת עשויה להיות מעמסה בירוקרטית,
לכן הרוב יעדיפו להגיש אחת לשנה במרוכז.
2. ריבית על הדחיה:
אם הייתם בפועל נדרשים לשלם בינואר 2020 מס של 10,000 ש"ח לצורך העניין (הכוונה היא בעבור אירוע מס שביצעתם בינואר 2020) ואתם תדווחו אותו רק ביוני 2021,
למעשה דחיתם את תשלום המס של ה10,000 ש"ח בשנה וחצי.
הריבית על דחיית תשלום מס היא 4% צמודה, לשנה.
לכן,
במידה ומימשתם רווח גדול בתחילת שנה ואתם לא רוצים לשאת את הריבית הזו,
במקרה כזה יתכן ותעדיפו לדווח באותו רגע ולשלם את המס תוך 30 ימים ללא הריבית.
שימו לב שזה עובד גם הפוך…
אם היה לכם הפסד ממומש,
גם הוא נושא ריבית של 4% צמודה שבמקרים מסוימים תחזור אליכם לאחר הגשת הדוח השנתי,
כמובן במידה ואתם זכאים להחזר.
* חשוב לזכור!
במידה ואתם יודעים להפיק בשנה משמעותית יותר מ4% תשואה,
העדפה שלכם תהיה לבצע דחיית תשלום המס עד להגשת הדוח השנתי ולא לשלם תוך 30 ימים, יש כאן למעשה סוג של הטבת מס שאהובה על משקיעים מקצועיים,
זאת על אף הריבית שתאלצו לשלם כאשר תשלמו את המס.
ניתן לכם את זה בדוגמה:
אם אתם משקיעים שיודעים להפיק 20% בשנה על כספכם,
אז אתם תעדיפו לבחור במסלול של דחיית המס עד להגשת הדוח השנתי,
מכיוון שהכסף שלכם יודע לייצר יותר מאשר עלות הריבית של 4% צמודה לשנה.
* לסיכום הנושא הזה:
ככלל הרוב מדווחים אחת לשנה במרוכז,
במקרים מסוימים יש לשקול זאת יותר לעומק.
את הדוח השנתי ניתן להגיש לכל המוקדם באפריל של השנה העוקבת.
לדוגמה:
אם סחרתם במהלך 2021,
את הדוח השנתי שלכם תוכלו להגיש החל מחודש אפריל 2022,
נהוג באופן כללי לדווח בחודשים אפריל – מאי 2022,
אך במקרים מסוימים ישנם דחיות שניתן להשיג באמצעות מייצג או במקרים חריגים (נניח מגפה עולמית).
שיעור המס הנהוג עבור השקעות ומסחר בקריפטו באופן כללי הוא מס רווח הון,
ממש בדומה לשוק ההון והשקעות נוספות.
מס רווח הון כיום עומד על 25%,
המס כמובן נלקח מהרווח ובקיזוז עמלות מסחר שונות וגם ניתן לקזז את ההוצאה עבור הכנת הדוחות לרשות המסים.
במקרים חריגים כאשר פעילות ההשקעה והמסחר של הסוחר מסווגת כעסק,
הסוחר ידרש לשלם מס בדומה למדרגות המס של עסק במדינת ישראל,
במקרים כאלה המס יכול להגיע עד ל47% במדרגה הגבוהה ביותר (של הכנסה שנתית מעל 647,641 ש"ח) + 3% מס יסף.
כאשר פעילות המסחר שלכם עשויה להיות מסווגת כעסק,
אני מציע להיעזר באיש מקצוע בהקדם האפשרי ולראות היכן אתם עומדים,
לנושא הזה קיימת חשיבות גבוהה בהיבטי מיסוי קריפטו ומטבעות וירטואליים.
שאלה מאוד נפוצה,
לצערי במידה וביצעתם אירוע מס כלשהו, חלה עליכם חובת הדיווח ותשלום המס. (הזכרנו בתחילת הסקירה מה נחשב אירוע מס ומה לא נחשב אירוע מס).
כן,
גם במידה ורק המרתם מטבע קריפטו מסוים למטבע אחר,
למרות שכל הכסף שלכם עדיין מוחזק בבורסת קריפטו ושום שקל לא הופקד בחזרה בבנק, אתם עדיין נדרשים בתשלום המס.
יש לבצע איסוף של מסמכים רלוונטיים שעל פיהם התוכנה תוכל לבצע עבורכם את חישובי המס,
בין היתר יש לאסוף:
1. את כל היסטוריית העסקאות מהבורסות הרלוונטיות (במידה וסחרתם במסחר בורסות יש להפיק את ההיסטוריה מכל אחת מהם).
2. את כל הרכישות/מכירות שביצעתם מפיאט לקריפטו ולהפך.
אני אישית נעזר כבר מספר שנים בשירותי חברת בלוקסטקס (BloxTax),
חברת בלוקסטקס עבדה יחד עם רשות המסים ויצרה טופס דיווח שנתי אחיד אשר קיבל את אישור רשות המסים.
הטפסים שהם מייצרים עבורכם כוללים בין היתר את: תאריכי העסקאות הנכונים, ההצמדות הנדרשות למדד, שערי המרה רלוונטיים ועוד.
הם יספקו לכם את כל הסיוע והעזרה בתהליך וידריכו אתכם כיצד להפיק את המסמכים וכל הגילויים להם אתם זקוקים בכדי שהדיווח שלכם יהיה מלא, מדויק ומהימן.
טיפ למקצוענים:
דרך בלוקסטקס תוכלו לבצע סימולציית מס עוד לפני שנגמרת שנת המס הנוכחית,
באמצעות הסימולציה תוכלו לנהל בצורה המקצועית ביותר את תכנון המס שלכם לקראת סוף השנה.
ניתן להגיע לימים פתוחים לקהל הרחב בלשכות רשות המסים ברחבי הארץ,
הם מעניקים שם עזרה מקצועית למי שמעוניין לדווח לבד.
הימים הללו מתקיימים לרוב בחודשים מאי-יוני בכל שנה.
אנו נעשה מאמץ לעדכן אתכם לגביהם בערוץ הטלגרם ובקבוצת הפייסבוק שלנו ברגע שהם יפתחו,
אתם תצטרכו להגיע לשם עם כל המסמכים הרלוונטיים ,
גם לצורך הגשת הדוח השנתי וגם לצורך ביצוע הדיווח על עסקאות הקריפטו שביצעתם.
כן,
יש כיום שירות של רכישה ומכירת ביטקוין דרך אלטשולר שחם,
במידה ותשתמשו בשירות שלהם,
הם ינכו עבורכם מס במקור ולא תצטרכו להתעסק עם דוחות שנתיים (רק עבור המטבעות שנרכשו ונמכרו דרכם).
לפרטים מלאים עבור השירות שהם מציעים והרשמה אליו במידה ורלוונטי, לחצו כאן:
https://tradingil.co.il/אלטשולר-שחם-הוריזון/
עניין המיסוי בקריפטו הוא דבר חשוב שאין להקל בו ראש,
חשוב לדעת שאי דיווח לרשות המסים בנושא הזה היא עבירה פלילית.
מעבר לפן החוקי של הגשת הדוחות במועד ובצורה תקינה,
התנהלות מקצועית ונכונה בנושא המיסוי עשויה לחסוך הרבה זמן וכמובן שגם כסף,
בעיקר כאשר מדובר בסוחרים פעילים אשר מבצעים מאות פעולות בשנה.
מה הכוונה להתנהלות מקצועית ונכונה בהיבטי המיסוי שעשויה לחסוך כסף?
דרך השירות של בלוקסטקס ניתן לבצע סימולציית מס לפני סוף השנה,
זאת בכדי שתוכלו לתכנן את היבטי המיסוי כראוי ומראש.
בנוסף באמצעות המערכת שלהם ניתן לעבוד על פי 3 שיטות חישוב שונות (FIFO , LIFO ו AVCO),
זאת בכדי להשיג חסכון משמעותי בהיבטי המיסוי.
מעבר לכך זכרו תמיד שבאמצעות הגשה בצורה מקצועית ונכונה,
ניתן להימנע מקנסות ואפילו במקרים מסוימים לקבל החזרים על הפסדים.
אני מקווה שהמאמר שלנו בנושא המיסוי בקריפטו סייע לכם בהבנת היבטי מיסוי הקריפטו והיה לימודי עבורכם (:
אם במקרה יצא לכם להתעסק גם בתחום ה NFT,
מצורף כאן גם מדריך מיסוי על הנושא בלינק המצורף:
https://tradingil.co.il/מיסוי-nft/
תוכלו בבלוג שלנו לקבל מידע מקיף גם בנושא מיסוי מסחר בשוק ההון:
https://tradingil.co.il/מיסוי-שוק-ההון/
אם יש עוד שאלות בנושא,
תרגישו בנוח להשאיר פרטים במקומות המיועדים לנושא ונציג רשמי של חברת בלוקסטקס יצור אתכם קשר בהקדם,
שיהיה המון בהצלחה!
* אין באמור המלצה לפעולה כלשהי ואין באמור כדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק השקעות המתחשב בצרכי כל אדם ו/או תחליף לקבלת ייעוץ מס/משפטי מגורם מוסמך.
* כותב המאמר אינו רו"ח או יועץ מס מוסמך.
* אנו ב TradingIL השתדלנו לוודא את הפרטים מול גורמים מקצועיים, אך עם זאת אנו לא נוטלים כל אחריות לשימוש שלכם בפרטים המופיעים במאמר, מומלץ לאמת מול איש מקצוע עם רישיון מתאים לנושא.
מיסוי קריפטו ומטבעות וירטואליים, מס קריפטו, תשלום מס קריפטו, מיסוי קריפטו, מס ביטקוין, מיסוי ביטקוין, מס מטבעות וירטואליים, מיסוי מטבעות וירטואליים, איך לדווח מס קריפטו, איך להפיק דוח קריפטו, מס על קריפטו, מס על ביטקוין, מיסוי מסחר בקריפטו, מס השקעות בקריפטו, מס מסחר בקריפטו.
אנו ב TradingIL עובדים בשיתוף פעולה עם חברת בלוקסטקס,
כתוצאה מכך אנו עשויים לקבל תגמול כלשהו עבור הרשמתכם.
נרשמתם דרך הלינקים בסקירה הנוכחית?
תמכתם בפעילות שלנו ואנו מודים לכם על כך.
בכדי להעניק לכם בחזרה אנו נשמח להיות זמינים לכל שאלה שתהיה לכם לגביהם באמצעות לחיצה כאן.
אהבתם את הפוסט העוסק במיסוי קריפטו ומטבעות וירטאוליים ? שתפו עם חברים בלחיצת כפתור:
מעוניינים לסחור בבורסה האמריקאית דרך ברוקרים מובילים?
סידרנו לכם הטבות משתלמות וביצענו עבורכם השוואת עמלות מסחר בבורסה האמריקאית:
לחצו כאן לקבלת פרטים מלאים
מעדיפים לסחור בבורסה הישראלית?
דאגנו לכם להטבות עבור מסחר דרך בתי ההשקעות הישראלים וביצענו עבורכם השוואת עמלות:
לחצו כאן לקבלת פרטים מלאים
מעניין אתכם להתחיל להתמקצע במסחר והשקעות בשוק ההון?
אתם מוזמנים לצפות בהיצע קורסי המסחר שאנו מציעים:
לחצו כאן בכדי לצפות בהיצע הקורסים
אתם מוזמנים לעקוב אחרינו גם ברשתות השונות:
לטלגרם שלנו לחצו כאן – (שם עיקר הפעילות)
לקבוצת הוואטסאפ השקטה לחצו כאן
לאינסטגרם שלנו לחצו כאן
לקבוצת הפייסבוק שלנו לחצו כאן
פוסטים נוספים שיכולים לעניין אותך..
אלטשולר שחם הוריזון, קניה ומכירת מטבעות קריפטו, רכישת ביטקוין, רכישת איתריום, אלטשולר שחם קריפטו, הוריזון, מיסוי קריפטו, משיכת קריפטו לבנק
קורס מסחר בקריפטו מבית TradingIL אשר יקח אותך מרמה של 0 ידע עד לרמה הגבוהה ביותר.
בקורס שלנו תקבל את כל הדרוש בתחום הקריפטו, נתחיל עם שימוש בארנקים, בורסות ורכישת קריפטו בפעם הראשונה ומשם נצלול אל התוכן המעניין באמת – ניתוח מטבעות פנדומנטלית, ניתוח טכני, ניהול סיכונים, אסטרטגיות מסחר, עולם המטא וורס, NFT ועוד
ארנק מטא מאסק MetaMask, מדריך ארנק מטא מאסק, מדריך ארנק חם, ארנק חם מטא מאסק, ארנק MetaMask , מסחר במטא מאסק , המרת קריפטו, ארנק חם קריפטו
משיכת כספים מבינאנס, כיצד למשוך כסף מביננס, משיכת כסף מבורסת בינאנס, כיצד למשוך כספי קריפטו, משיכת קריפטו, המרת קריפטו לפיאט
5 טיפים לשימוש נכון ברמות תמיכה והתנגדות במסחר שלך
NFT, הכירו את המונח NFT, אומנות דיגיטלית NFT