מיסוי שוק ההון - כל מה שרציתם לדעת בנושא מס על מניות, הגשת דוח שנתי על מסחר בבורסה

רון נבון
  • רון נבון - TradingIL
מיסוי שוק ההון

מיסוי שוק ההון המדריך המקיף – תוכן עניינים: 

האם צריך לשלם מס על רווחים בבורסה?
מי חייב בדיווח דוח שנתי? דגש על שוק ההון
מועדי דיווח דוח שנתי עבור מיסוי בשוק ההון
כיצד המס בשוק ההון מחושב?
מה קורה מבחינת מיסוי אם הפסדתי כסף בשוק ההון?
מתי עלינו לשלם את המס על מסחר בשוק ההון?
מה הוא שיעור המס על מסחר והשקעות בשוק ההון?
האם גם כאשר הכסף נמצא בברוקר אני חייב בהגשת דוח שנתי?
3 דרכים פופולריות לדיווח דוח שנתי על מסחר
איך ניתן לבצע הגשת דוח שנתי באופן עצמאי ו/או באמצעות ליווי בזום, החל מ275 ש"ח בלבד.
מחיר משוער עבור הגשת דוח שנתי בדרכים הפופולריות
אילו טפסים נדרשים להגשת דוח שנתי?
החזרי מס בשוק ההון
ברוקר זר או בית השקעות ישראלי? היבטי מיסוי
מיסוי בשוק ההון - סיכום

כל מה שרציתם לדעת בנושא מס מסחר בבורסה:

מיסוי שוק ההון זה לגמרי נושא חשוב ביותר אשר משקיעים וסוחרים בתחום שוק ההון נדרשים להכיר.

באופן כללי מומלץ להכיר את נושא המיסוי בשוק ההון ובמניות בצורה מקצועית עוד לפני שנכנסתם לתחום,
בכדי שתוכלו לנהל את כל היבטי המיסוי בשוק ההון ובמניות בצורה מקצועית וחכמה,
באמצעותה אתם עשויים לחסוך כסף ומאמץ רב בהמשך הדרך בתחום.

במאמר הנוכחי אנו נציג לכם חלק נרחב מהיבטי מיסוי שוק ההון ומסחר במניות ,
בכדי שלאחר המאמר תדעו לנהל את הנושא הזה בצורה המקצועית ביותר.

אך עם זאת אנו מדגישים,
כל האמור במאמר המצורף אינו תחליף לקבלת ייעוץ מס מגורם מוסמך כלשהו.

מיסוי שוק ההון מיסוי מסחר בבורסה,
האם צריך לשלם מס על רווחים בבורסה?

ככלל התשובה היא כן,
על רווחים ממסחר בבורסה נדרש לשלם מס על פי חוק.

אם רק ביצעת רכישה של מניה מסוימת וטרם ביצעת מכירה,
אתה לא נדרש לדווח כרגע.

רכישת מניה מסוימת והחזקתה בחשבון זה לא משהו שנחשב כאירוע מס.

אבל…
ברוב המקרים אנחנו קונים מניה מסוימת ואז מחליטים לממש בה רווחים,
במקרה כזה ביצענו קניה ומכירה של מניה,
עצם מכירת המניה כבר נחשבת כאירוע מס שבגינו אנו נדרשים בדיווח בסוף שנת המסחר.

מה בין היתר נחשב כאירוע מס בשוק ההון שיש לדווח עליו בברוקר שאינו מנכה מס במקור?

  1. מכירת מניה:

    מכרתם במהלך השנה מניה או תעודת סל מסוימת?
    ביצעתם אירוע מס שיש לדווח עליו.

  2. קבלת דיבידנד ממניה שהחזקתם:

    החזקתם מניה שמחלקת דיבידנד וקיבלתם דיבידנד לחשבון שלכם?
    ביצעתם אירוע מס שיש לדווח עליו.

מי חייב בדיווח דוח שנתי מבחינת החוק? בדגש על מסחר בשוק ההון:

  1. סוחרים בברוקרים זרים שביצעו אירוע מס במהלך השנה (ברוקרים כגון טריידסטיישן, אינטראקטיב, אמריטרייד ואחרים).

  2. סוחרים בקריפטו שביצעו אירוע מס במהלך השנה.

  3. מי שסחר דרך בית השקעות ישראלי או דרך הבנק במחזור של מעל 2.5 מיליון ₪ באותה שנה (שימו לב – מדובר במחזור מסחר, ניתן להגיע למחזור שנתי של 2.5 מיליון ש"ח גם אם יש לכם קצת כסף בחשבון המסחר).
  4. עצמאים – עצמאי שמחזיק עוסק פטור או עוסק מורשה בכל מקרה חייב בדיווח דוח שנתי, בלי קשר לפעילות שלו בשוק ההון.

  5. שכירות – מי שמקבל שכירות של מעל 5,196 ₪ בחודש מחויב בהגשת דוח שנתי ללא קשר לפעילות שלו בשוק ההון. (שימו לב שמי שמשכיר חנות, חניה או מחסן מחויב בהגשת דוח שנתי גם ללא הרף הזה).

כל מי שמצוין כאן ועומד באחד מהתנאים הללו מחויב על פי חוק בהגשת הדוח השנתי,
ללא קשר אם הוא הרוויח או הפסיד בבורסה וללא קשר האם הוא סחר בברוקר זר או דרך הבנק.

אל דאגה, אתם תוכלו ללמוד עוד על היבטי המיסוי לעומק בהמשך הסקירה.
שימו לב שישנם עוד פרמטרים שאם עומדים בהם ישנה חובת הגשת דוח שנתי,
אנחנו התייחסנו בעיקר לאלה שרלוונטיים עבור סוחרים בשוק ההון.

מה הם מועדי דיווח הדוח השנתי עבור מיסוי בשוק ההון?

את הדוח השנתי על מסחר בשוק ההון ניתן להגיש לכל המוקדם באפריל של השנה העוקבת.

המחשה למועדי הגשת הדוח השנתי:

אם סחרתם במהלך 2022,
את הדוח השנתי שלכם על שנת 2022 תוכלו להגיש החל מחודש אפריל 2023.

נהוג באופן כללי לדווח בחודשים אפריל – מאי 2023,
אך במקרים מסוימים ישנם דחיות שניתן להשיג באופן עצמאי באמצעות שליחת בקשה באינטרנט או באמצעות מייצג (לדוגמה רו"ח) ,
ניתן לקבל גם במקרים חריגים כגון מגפה עולמית.

מיסוי שוק ההון , מס על מסחר במניות – כיצד מחושב המס שעלינו לשלם?

אם רכשנו מניה מסוימת על סך 10,000$ ומכרנו אותה תמורת 12,000$,
יצא שהרווחנו בעסקה סה"כ 2,000$.

במקרה בסיסי שכזה אנחנו בתור משקיעים רגילים בשוק ההון נאלץ לשלם מס של 25% על הרווח שלנו בעסקה,
זאת אומרת שהרווחנו באותה עסקה 2,000$ ולכן אנו נאלץ לשלם 500$ מס רווח הון.

מה המשמעות של שנת מס כאשר אנו עוסקים בענייני מיסוי בשוק ההון?

שימו לב כי כל שנת מס מחושבת בפני עצמה,
זאת אומרת שבמידה ורכשתם מניה בשנת 2022 ואת אירוע המס שלה (את מכירת המניה/קבלת הדיבידנד) ביצעתם במהלך 2023,
בסיטואציה כזאת אתם תצטרכו לדווח על אירוע המס בדוח השנתי של 2023 ולא של 2022.

עבור כל שנת מס יש לדווח רק את האירועים שהתרחשו באותה שנה,
זאת אומרת שאירועי המס של 2022 מדווחים בדוח השנתי של 2022,
אירועי המס שבוצעו בשנת 2023 יהיו מדווחים בדוח שנתי של 2023 וכן הלאה.

מיסוי בשוק ההון – מה קורה אם הפסדתי כסף בשוק ההון?

נניח שחלילה הפסדתם כסף במסחר בשוק ההון בשנה מסוימת,
התחלתם את שנת המס עם 100,000 ש"ח וכיום יש לכם 80,000 ש"ח,
האם אתם עדיין חייבים בדיווח על ההפסד מהמסחר בשוק ההון?

אם ביצעתם אירועי מס במהלך השנה,
אז ברוב המוחלט של המקרים התשובה היא כן.
אפילו אם יצא שהפסדתם כסף בסה"כ של אותה שנת מס.


אך שימו לב, דגש חשוב:
במקרה כזה דיווח המס על המסחר בשוק ההון עשוי לפעול דווקא לטובתכם.

במידה והפסדתם 20,000 ש"ח במהלך שנה מסוימת,
אתם תהיו זכאים למגן מס של 5,000 ש"ח עבור אותה שנת מס,
מגן מס אשר ישרת אתכם בשנים הבאות כאשר תרוויחו ותוכלו לקזז ממנו את תשלום המס על הרווחים.

במקרים מסוימים ולא כל כך חריגים (אך זה תלוי נסיבות פרטניות) ,
אתם אפילו תהיו זכאים לקבל החזר מס של ה5000 ש"ח הללו ישירות לחשבון הבנק שלכם בהעברה בנקאית ממס הכנסה (:

מתי עלינו לשלם את המס על מסחר בשוק ההון? (מס על רווחים ממניות, מס על רווח מאופציות וכו')

זאת שאלה מורכבת מעט,
יש את החוק היבש ויש את מה שקורה בשטח.

מועד חובת דיווח המס על פי חוק היבש:

ישנה חובה להגיש דוח חצי שנתי ולשלם מקדמת מס במידת הצורך,
תשלום מקדמת המס הוא על רווח הון שנוצר כתוצאה ממסחר בניירות ערך באמצעות ברוקרים אשר אינם מנכים מס במקור,
מועד הגשתו בסוף יולי ובסוף ינואר.


מה קורה בפועל בחלק מהמקרים?

בפועל לרוב זה מתנהל אחרת,
רוב הסוחרים בשוק ההון מדווחים במרוכז אחת לשנה בלבד,
יחד עם הדוח השנתי, בסוף שנת המס.

באותו דיווח שנתי יש להגיש את כל הטפסים והפרטים הנדרשים על העסקאות שביצענו במסחר במניות באותה שנת מס.

אפשר להגיד שבשל הסיטואציה הזאת סוחרים רבים מחליטים לבד האם ברצונם לדווח כל חצי שנה או אחת לשנה.
למרות שכאמור על פי לשון החוק החובה היא אחת לחצי שנה.

ישנם מספר שיקולים מובילים בבחירה של סוחרים לדווח אחת לשנה:

  1. נוחות הגשת דוח מיסוי שוק ההון:

להגיש דוח על הרווחים בשוק ההון כל חצי שנה זאת עשויה להיות מעמסה בירוקרטית,
לכן הרוב יעדיפו להגיש אחת לשנה במרוכז בדוח השנתי.

  1. ענייני הריבית על הדחיה:

אם הייתם בפועל נדרשים לשלם בינואר 2022 מס של 10,000 ש"ח לצורך העניין (הכוונה היא בעבור אירוע מס שביצעתם בינואר 2022) ואתם תדווחו אותו רק ביוני 2023,
למעשה דחיתם את תשלום המס של ה10,000 ש"ח בשנה.

אך שימו לב,
כאשר מדובר בתשלום למס הכנסה, הריבית על דחיית תשלום מס היא 4% לשנה + הצמדה למדד המחירים לצרכן.

לכן,
אם מימשתם רווח גדול בתחילת שנה ואתם לא רוצים לשאת את הריבית הזו,
במקרה כזה יתכן ותעדיפו לדווח באותו רגע ולשלם את המס בדיווח חצי שנתי ללא הריבית.

שימו לב שזה עובד גם הפוך…

אם היה לכם הפסד ממומש,
גם הוא נושא ריבית של 4% לשנה + הצמדה למדד ,
במקרים מסוימים הריבית הזאת תחזור אליכם לאחר הגשת הדוח השנתי,
כמובן במידה ותהיו זכאים להחזר.

כל כמה זמן יש לדווח על רווחים ממסחר בשוק ההון?
סיכום הנושא של מתי לדווח על מסחר בבורסה:

החוק היבש אומר אחת לחצי שנה,
אבל בפועל הרוב נוהגים לדווח אחת לשנה במרוכז על הרווחים של אותה שנת מס.

במקרים מסוימים יש לשקול זאת יותר לעומק ולהגיש דוח חצי שנתי.
לאחר הגשת הדוח החצי שנתי יש לשלם מקדמת מס על הרווחים שנצברו עד אותה עת, במקום לשאת בריבית.

מה הוא שיעור המס הנהוג עבור מיסוי שוק ההון ומיסוי על מסחר במניות?

שיעור המס הנהוג עבור השקעות ומסחר במניות באופן כללי הוא מס רווח הון.

מס רווח הון כיום עומד על 25%,
מס רווח הון נלקח מהרווח שלכם ובקיזוז עמלות מסחר שונות ועוד.

במקרים חריגים כאשר פעילות ההשקעה והמסחר של הסוחר מסווגת כעסק,
הסוחר ידרש לשלם מס בדומה למדרגות המס של עסק במדינת ישראל.
במקרים כאלה המס יכול להגיע עד ל47% במדרגה הגבוהה ביותר (של הכנסה שנתית מעל 647,641 ש"ח) + 3% מס יסף.

כאשר פעילות המסחר שלכם עשויה להיות מסווגת כעסק,
אנו מציעים להיעזר באיש מקצוע בהקדם האפשרי ולראות היכן אתם עומדים,
לנושא הזה קיימת חשיבות גבוהה בהיבטי מיסוי על מסחר בשוק ההון.

במידה ואני מחזיק את המניות שלי בברוקר זר,
האם עדיין חלה עלי חובת הדיווח ותשלום המס על מסחר בבורסה?

זאת שאלה מאוד נפוצה.
לצערי במידה וביצעתם אירוע מס כלשהו במהלך אותה שנה,
חלה עליכם חובת הדיווח ותשלום המס בהתאם. (בתחילת הסקירה פירטנו מה נחשב אירוע מס בשוק ההון).

כן,
גם אם הכסף עדיין יושב אצלכם בברוקר ולא משכתם אותו לבנק,
אתם עדיין חייבים בדיווח דוח שנתי על המסחר בבורסה ובתשלום מס במידת הצורך בהתאם.

שימו לב שגם אם סחרתם דרך בית השקעות ישראלי או דרך הבנק ועברתם מחזור של מסחר של כ2.5 מיליון ₪ באותה שנה,
אתם במקרה כזה עדיין חייבים בדיווח דוח שנתי, למרות שיתכן וטרם משכתם את הכסף לחשבון שלכם.

איך לדווח על מסחר בשוק ההון? איך ניתן להכין ולהגיש דוח שנתי?

לאחר שהבנתם כיצד עובד נושא המיסוי בשוק ההון,
קיימות עבורכם 3 אפשרויות פופולריות לצורך הגשת הדוחות השנתיים:

  1. לשכור שירותי רו"ח ולהגיש דרכו את הדוח השנתי.

  2. הגשת דוח שנתי באופן עצמאי באמצעות למידת נושא המיסוי ומילוי הטפסים לעומק:

    ניתן להסתייע גם במרכזי ההדרכה של מס הכנסה שפתוחים בתקופות מסוימות בשנה, בדרך זו תוכלו להגיש דוחות שנתיים בחינם,
    אך זה לפחות בפעם הראשונה ידרוש מכם זמן יקר לצורך למידת הנושא.

  3. הגשת דוח שנתי באופן עצמאי באמצעות מערכת מס שהסדירה את מערכת היחסים מול מס הכנסה + ליווי בזום על ידי נציג בתהליך איסוף והזנת הטפסים + הגשת הדוח בצורה אינטרנטית במהלך הליווי בזום.

אנו כעת נציג ונפרט לעומק את האפשרות השלישית ברשימה,
הגשת דוח שנתי באמצעות מערכת מקצועית וליווי מלא בתהליך ההגשה.

קורס שוק ההון

הגשת דוח שנתי באופן עצמאי ו/או בליווי בזום – החל מ275 ₪ בלבד!

בשנים האחרונות הטכנולוגיה באתרים הממשלתיים הבשילה וקפצה אל עבר המאה ה21 בשעה טובה,
היום כבר ניתן להגיש את הדוח השנתי שלכם באופן מקוון בקלות ללא צורך לצאת מהבית.

לאור השינויים בתחום פותחה מערכת מיסוי שתסייע לכם בדיווח הדוח השנתי למס הכנסה,
באמצעות מערכת המיסוי החדשה Alfie אתם תוכלו לדווח בעלות מאוד נוחה ביחס לעלות של רואה חשבון מקצועי.

המטרה של מערכת אלפי היא לעזור לבצע דיווחים למס הכנסה באופן פשוט ומקוון באמצעות מערכת אוטומטית.

כידוע לכם הטפסים של מס הכנסה יכולים לעשות "כאב ראש" לא קטן לאזרח הפשוט,
לכן רובנו באופן אוטומטי עד היום הלכנו להשתמש בשירותי רו"ח בלי לחשוב פעמיים האם באמת יש בזה צורך.

אך באמצעות מערכת המיסוי Alfie אלפי גם האדם הפשוט יכול לדווח באופן עצמאי ומקוון את הדוח השנתי שלו בעלות נמוכה ובצורה קלה, נוחה ויעילה.

מערכת המיסוי של אלפי (Alfie) מסייעת לכם בכל הקשור לדוח השנתי,
אתם רק צריכים להביא את הטפסים והיא תדאג לשאר (:

היתרון הגדול במיוחד של מערכת "אלפי" הוא ההיבט הטכנולוגי שהיא מקנה לדיווח.
מכיוון שמערכת המיסוי אלפי היא מערכת ממוחשבת,
היא יכולה לבצע את כל ההצלבות וחישובי המס על ידי חישוב ובדיקת כל האופציות האפשריות,
לבסוף המערכת תנתב אתכם אל החישוב שיקנה לכם את חישוב המס היעיל ביותר עבורכם.

קצת רקע על מערכת אלפי:

מייסדי מערכת אלפי בזמן הלימודים שלהם הבינו שיש המון חוקים, תקנות, חישובים ונוסחאות בכל הקשור לדיווחי מס.

מייסדי המערכת הבינו שאם הם ישארו רואי חשבון "רגילים",
הם לא באמת יוכלו לתת ללקוח את השירות הכי מיטבי, חסכוני, יעיל ונכון לכל לקוח.

לכן הם החליטו להכין מערכת שתעזור להם לתת ללקוחות את השירות הטוב ביותר,
ממש בצורה פרטנית לכל לקוח לפי הצרכים שלו בעזרת מערכת "אלפי" שהם פיתחו.

באמצעות מערכת המס האוטומטית כל לקוח יוכל להנות מתכנון המס הכי נכון עבורו להגשה באותה שנת מס.

למה בחרתי להגיש את הדוחות השנתיים שלי בסיוע מערכת אלפי ולמה סיכוי טוב שכדאי גם לכם?

  1. חווית משתמש:

    למערכת יש חווית משתמש נוחה ויעילה,
    קיים צ'ק ליסט עם הסבר מפורט עבור כל טופס שתצטרכו להעלות למערכת,
    הצ'ק ליסט כולל הסבר מפורט מאיפה ואיך להשיג את הטופס.
    כחלק מהליווי בזום גם תקבלו סיוע עם טפסים שלא הצלחתם לאתר (:

  2. המערכת תומכת בתכנון מס יעיל ומקצועי:

    למערכת קיימת תמיכה בכל אפשרויות הזיכויים, ניכויים וההכנסות הקיימים לרוב האזרחים.
    המערכת ממש מיועדת כך שכל אדם ימצא את המסמכים שהוא צריך לאתר על פי הצרכים שלו.

  1. אמינות, דיוק ומקצועיות עבור הלקוח:

המערכת לא מיועדת בכדי שרק תזינו את כל הטפסים והנתונים שלכם והיא תוציא עבורכם דו"ח עבור מס הכנסה.

אלא המערכת תוך כדי גם מעניקה ערך מוסף מאוד חשוב,
כזה שלא תקבלו בכל מקום.

מכיוון שהמערכת היא למעשה תוכנה,
המערכת יכולה לבדוק עבורכם את כל האפשרויות ולהוציא לכם את הדו"ח בצורה החסכונית והיעילה ביותר מבחינת מיסוי עבורכם.

4. מחיר הגשת דוח שנתי:

לצערי את הדיווחים הראשונים שלי אני התחלתי עוד לפני שבכלל השימוש במערכת אלפי היה פתוח לקהל הרחב.

לצורך דיווח הדוח השנתי שלי הייתי חייב להיעזר ברואה חשבון כי פשוט לא הייתה לי דרך אחרת נוחה, לא הצלחתי להסתדר לבד עם כל הטפסים של מס הכנסה.
רואה החשבון הזול ביותר שמצאתי דרש מחיר של כ 1400 ₪ כולל מע"מ לדו"ח השנתי.

חשוב לזכור שאני גם מתעסק בשוק הקריפטו בנוסף לשוק ההון,
לכן גם לא כל רו"ח ידע להתעסק עם קריפטו באופן מקצועי,
מי שכן ידע כאשר שמע שאני סוחר גם בקריפטו המחיר ההתחלתי זינק לכיוון ה 1,800 ₪ לדוח השנתי.

בנוסף,
כאשר מדווחים על קריפטו יש עלות נוספת שצריך לשלם לחברה שתפיק עבורך דוחות קריפטו (בלוקסטקס או קוינלי).

עבור אדם צעיר, לפעמים מדובר אפילו בחייל שנמצא בשירות סדיר או בנער בן 18 שלפני גיוס,
לשלם סכום כזה רק לרו"ח כל שנה זה לא נעים ואפילו גורם לאנשים לשלם עמלות מופרזות בבנקים העיקר לא להתעסק עם דוחות שנתיים.

אך בזכות מערכת אלפי,
הבעיה הזאת לשמחתנו כבר לא תמשיך להתקיים.

באמצעות מערכת אלפי ניתן לדווח דוח שנתי על מסחר בבורסה בעלות של 275 ₪,
עם ליווי מלא ומקיף בזום לביצוע התהליך העלות תהיה 375 ₪ בלבד.

זוהי עלות זולה באופן משמעותי ביחס לכל רואי החשבון,
גם הזולים ביותר מביניהם.

שימוש במערכת של אלפי לטובת הגשת הדוח השנתי זהו חיסכון עצום עבורי של כ 1,500 ש"ח בכל שנה לעומת שימוש ברו"ח.

* סוחרים בקריפטו?
שימו לב שאם אתם מעוניינים להגיש גם דו"ח קריפטו,
אתם יכולים להיעזר במדריך המצורף על מערכת קוינלי.
דרך מערכת קוינלי ניתן להפיק דוח שישמש את המערכת של "אלפי" או את רו"ח שלכם:
https://tradingil.co.il/קוינלי-koinly-דוחות-קריפטו/

* בעבור דו"ח שנתי עם דיווח של קריפטו תצטרכו לשלם 100 ₪ נוספים בעבור מערכת אלפי.

מעוניינים להגיש דוח שנתי דרך מערכת אלפי תוך כדי ליווי מלא בזום?
השאירו כאן מטה פרטים:

כמה זמן לוקח לדווח דוח שנתי באופן עצמאי באמצעות מערכת אלפי בעזרת ליווי בזום?

בעזרת מערכת המיסוי של אלפי ניתן להגיש דוח שנתי עם ליווי של נציג בזום תוך פחות משעה.

דוח שנתי מחיר – מה טווח המחיר בעבור הגשת דוח שנתי על מסחר בבורסה?

  1. מחיר דוח שנתי דרך רו"ח:

    עלות דוח שנתי ממוצע עומדת לרוב על כ 1,200-1,800 ₪ כולל מע"מ.

  2. עלות דוח שנתי באמצעות מערכת אלפי + ליווי בזום בתהליך ההגשה:

    מחיר הגשת דוח שנתי באמצעות מערכת אלפי כולל ליווי בזום הינו 375 ₪.

  3. הכנת והגשת הדוח השנתי באופן עצמאי:

    עלות הגשת הדוח השנתי בצורה עצמאית לחלוטין היא בחינם,
    מומלץ לגשת למשרדי מס הכנסה לקבלת סיוע בהגשה בימים המיועדים לנושא,
    חשוב ללמוד את נושא המיסוי לעומק בכדי לא לבצע טעויות יקרות.

איזה טפסים צריך להכין בשביל הגשת הדוח השנתי?

שימו לב שבכל הדרכים אתם נדרשים להפיק את הטפסים הללו,
גם אם אתם מדווחים לבד או באמצעות רו"ח.

בנוסף,
הטפסים המצורפים מטה אלו הם הטפסים הנפוצים לתהליך הגשת הדוח השנתי.
אך עם זאת נציין שלא כל אחד יצטרך את כל הטפסים הללו,
סביר להניח שיש ברשימה טפסים שאינם רלוונטיים עבורכם.
כמובן שבמקרים חריגים יתכן מצב שיש טפסים שאתם נדרשים להציג אך לא מפורטים ברשימה.

רשימת טפסים נפוצים עבור הגשת דוח שנתי:

1. טופס 106 (נדרש עבור שכירים שעבדו אצל מעסיק במהלך אותה שנת מס):

יש לבקש טופס 106 מהנהלת החשבונות של המעסיק בו עבדתם במהלך השנה שאתם מעוניינים להגיש עבורה את הדוח השנתי.

במידה ועבדתם אצל יותר ממעסיק אחד,
יש לפנות אל כל אחד מהמעסיקים שעבדתם אצלם ולבקש מהם את טופס 106.
עזבתם את מקום העבודה במהלך השנה?
אל דאגה, יש לכם באיזור האישי שלכם באתר הביטוח לאומי את כל רשימת המעסיקים ודרכי יצירת קשר עם הנהלת החשבונות שלהם שתפיק עבורכם את הטופס.

2. אישור ניהול חשבון בנק:

יש להפיק אישור ניהול חשבון בנק בלחיצת כפתור מאתר/מאפליקציית הבנק, לחלופים ניתן לגשת לסניף ולהפיק טופס אישור ניהול חשבון בנק.
שימו לב שיש להביא אישור ניהול חשבון בנק על שם החשבון שאליו תרצו לקבל את החזרי המס במידה ותהיו זכאים להם.

3. אישור ניכוי מס במקור (טופס 867) (רלוונטי למי שסחר מהבנק או מבית השקעות ישראלי):

מי שסחר דרך הבנק או דרך בית השקעות ישראלי צריך להפיק מהם את טופס 867 בעבור המסחר שביצע,
ניתן להשיג את זה בקלות דרך האתר או האפליקציה שלהם.

4. דו"ח ביטוח חיים (למי שיש ורוצה לקבל עבורו זיכוי של סכום כסף נחמד):

במידה ויש לכם ביטוח חיים,
יש להביא טופס דו"ח שנתי מקוצר מחברת הביטוח שלכם.

ניתן להוציא אותו מהאתר של חברת הביטוח.

5. אישורי מסחר בחשבון שלכם מברוקרים זרים:

במידה ואתם סוחרים דרך ברוקר בחו"ל כגון: טריידסטיישן או אינטראקטיב,
יש להפיק מהם את הטפסים הבאים:

  • טופס 1042
  • טופס רווח והפסד
  • מי שסוחר באינטראקטיב, יש להפיק גם טופס העברות.

6. חיילים משוחררים או מסיימי שירות לאומי בשנים האחרונות:

יש להביא תעודת שחרור/התנדבות.
תעודת שחרור ניתן להוציא בקלות דרך אתר האישורים של צה"ל.

7. טפסי ביטוח לאומי:

יש להפיק מאתר ביטוח לאומי את הטפסים הבאים (לא כולם רלוונטיים לכל אחד):

  • אישור תקבולי אמהות.
  • הייתם מובטלים במהלך השנה? יש להפיק אישור תשלומי אבטלה.
  • אישור תשלום דמי ביטוח.
  • אישור תשלומים שנתי (מי שמבצע ליווי איתנו בזום – חובה להפיק לצורך וידוא הנתונים).
  • הייתם במילואים במהלך השנה? יש להפיק אישור תגמולי מילואים.

8. משיכת קופות גמל או קרן השתלמות:

במידה ומשכתם כסף מקופת הגמל או מקרן ההשתלמות באותה שנה שעליה אתם מדווחים,
יש להפיק טופס 806 ודו"ח שנתי מפורט,

ניתן למצוא את הפרטים הללו באתר של חברת הגמל שלכם.

9. תרומות:

יש לשמור קבלות של תרומות ולהעלות אותם כקובץ מאוחד של PDF,
תוכלו לקבל זיכוי חלקי בעבורם.

10. תעודה של לימודי מקצוע/תואר/תעודה:

יש להביא את התעודה כקובץ PDF,
התעודה רלוונטית רק בשנה העוקבת לאחר שסיימתם את הלימודים.

11. משיכת קופת חיסכון או תוכנית חיסכון:


במידה ותוכנית החיסכון/ קופת החיסכון שלכם היא דרך הבנק:

את הנתונים של קופת החיסכון נקבל בטופס 867,
אותו טופס שרשום בסעיף 3 במידה ואתם כבר סוחרים דרך הבנק.


במידה ותוכנית החיסכון/קופת החיסכון שלכם היא דרך חברת ביטוח/השקעות:

ברגע שמשכתם כסף מקופת/תוכנית החיסכון חברת הביטוח/השקעות שלכם שלחה לכם ישירות למייל אישור משיכה ורווח הון,
חפשו את האישור הזה במייל.

12. סוחרי קריפטו:

יש להפיק דוח מסכם על פעילות הקריפטו שלכם מחברות בלוקסטקס או קוינלי.
מצורפים לכם כאן מדריכים בנושא מיסוי קריפטו והפקת הדוחות הללו:

א. הפקת דוחות קריפטו דרך חברת קוינלי:
https://tradingil.co.il/קוינלי-koinly-דוחות-קריפטו/

ב. הפקת דוחות קריפטו דרך חברת בלוקסטקס BloxTax:
https://tradingil.co.il/מיסוי-קריפטו-ומטבעות-וירטואליים/

הרשמה למקומות הרלוונטיים לצורך הגשת הדוח השנתי:

יש לבצע הרשמה למערכות הממשלתיות השונות בכדי שנוכל לדווח את הדוח השנתי באמצעותם לאחר הפקת הדוח השנתי:

לאחר שסיימתם לאסוף את הטפסים ולהכין את הנדרש לטובת הפקת הדוח השנתי,
תוכלו ליצור איתנו קשר ואנו נתאם יחד איתכם מועד לליווי בזום לצורך תהליך הפקת הדוח השנתי (באמצעות מערכת אלפי) והגשת הדוח השנתי לאחר מכן באופן אינטרנטי.

במידת הצורך אתם מוזמנים לעדכן אותנו אם לא הסתדרתם עם הפקת אחד הטפסים או הרשמה לאחת המערכות,
אנו נשמח לסייע לכם בפתרון הבעיה עוד לפני הליווי בזום.

החזרי מס בקלות באמצעות מערכת אלפי Alfie:

אתם יכולים לבדוק באמצעות המערכת את הזכאות שלכם להחזרי מס בעבור השנים שתרצו,
במידה וימצא שאתם לא זכאים להחזר מס,
לא תחויבו בגין השירות עבור אותה שנה (וגם לא תצטרכו להגיש דוח שנתי בעבורה).
* במקרים בהם קיימת לכם חובת הגשה באותה שנה מבחינת החוק, למרות שאינכם זכאים להחזר, המערכת תעדכן אתכם בנושא ותוכלו להגיש.

במידה וימצא שאתם באותה שנה זכאים להחזר מס הגבוה מעלות השירות של המערכת ללא הליווי (גבוה מ275 ₪),
תקפוץ לכם במערכת הודעה המודיעה על כך.
אתם למעשה תוכלו לדווח את אותה שנה באמצעות המערכת בקלות,
בידיעה שהגשת החזר המס תהיה רווחית עבורכם בניכוי ההוצאה על הפקת הדוח דרך המערכת.

החזרי מס שוק ההון – כמה זמן אחורה ניתן לדווח דוח שנתי לצורך החזרי מס?

דוח שנתי ניתן לדווח עד 7 שנים אחורה ועדיין לקבל החזר מס בגינו.

כלומר יתכן שלפני מספר שנים הייתם זכאים להחזר מס וטרם דיווחתם דוח שנתי עבור אותה שנה,
אם תרצו תוכלו עוד היום לדווח דוח שנתי בעבור 7 השנים האחרונות ולקבל את החזרי המס שיתכן שאתם זכאים להם.

עם זאת חשוב לציין:
במידה וקיימת לכם חובת הגשת דוח שנתי,
חשוב ומומלץ מאוד להגיש את הדוח בזמן ובשנה הרלוונטית.
במידה ולא תגישו את הדוח השנתי על פי המועדים הקבועים על פי חוק אתם עלולים לצבור קנסות לאורך השנים,
מעבר לזה שכמובן מדובר בעבירה.

לסוחרי הקריפטו יש דגש עוד יותר חזק בנושא,
עבורם זוהי עבירה פלילית שמס הכנסה מתייחס אליה ברמת חומרה גבוהה יותר, עד כדי פסילת תעודת יושר.

מעוניינים להגיש דוח שנתי או לבצע החזרי מס דרך מערכת אלפי תוך כדי ליווי מלא בזום?
השאירו פרטים כאן מטה:

האם לסחור באמצעות ברוקר זר או שעדיף דרך בית השקעות ישראלי? (מבחינת היבטי מיסוי מסחר בשוק ההון)

ישנם מספר סיבות שבגללם מסחר דרך ברוקר זר לדעתי עדיף אפילו מבחינת היבטי המיסוי:

  1. בחלק מהמקרים אינטרס שלכם לדווח דוח שנתי גם אם אתם דרך ברוקר ישראלי במידה וחלילה הפסדתם כסף במהלך שנה כלשהי,
    זאת בכדי שתוכלו לצבור מגן מס לשנה קדימה וזה עשוי להיות שווה אלפי שקלים.

  2. אם אתם עוברים מחזור מסחר של 2.5 מיליון שקל אתם גם ככה חייבים בדיווח דוח שנתי למס הכנסה עפ"י חוק,
    גם אם אתם בבנק או ברוקר ישראלי.

  3. העמלות שתחסכו בברוקר זר לעומת בית השקעות ישראלי עשויות להיות אלפי שקלים בשנה,
    מגני המס הפוטנציאליים גם שווים אלפי שקלים.
    בפעם הראשונה גם ניתן לעתים לדווח דוחות שנתיים עד 7 שנים אחורה,
    יש כאלה שקיבלו מהנושא הזה אלפי שקלים החזר מס.

    אז גם אם תשלמו למערכת אלפי 375 ₪ כולל ליווי בזום לנושא הדוח השנתי,
    זה עדיין שווה את מה שחסכתם בעמלות במעבר לברוקר זר לעומת בית השקעות ישראלי.

  1. שאתם מרוויחים בבית השקעות ישראלי המס נלקח ישר,
    שאתם מרוויחים בברוקר זר המס נלקח רק ביוני של השנה העוקבת ברוב המקרים.

    זאת אומרת שאתם יכולים לסחור עם הכסף של המס באותה תקופה אם הרווחתם,
    במקום לשלם את המס ברגע ביצוע פקודת המכירה גם אם היא בתחילת השנה.

  1. מי שגם ככה עצמאי או מעסיק רו"ח,
    הוא בכל מקרה מחויב בדיווח דוח שנתי ומסחר דרך ברוקר זר אומר שפשוט צריך להוסיף עוד טופס לרו"ח או למערכת אלפי. (וזה לא אמור להיות בעלות נוספת).

לכן לדעתי לסחור בארה"ב דרך ברוקר זר (בעיקר מבחינת עמלות המסחר) יהיה משתלם באופן משמעותי,
ובמיוחד כאשר עלות דיווח הדוח השנתי על מסחר דרך ברוקר זר עומדת באמצעות מערכת אלפי על 375 ש"ח בלבד (כולל הליווי בזום.)
אך כמובן שהכל תלוי בצרכים שלכם.

לחצו כאן מטה לצפיה בהטבות שיש לגולשי האתר שלנו בברוקרים זרים ובתי השקעות ישראלים:

איזה בתי השקעות מנכים מס במקור?

בכללי כל בתי ההשקעות הישראלים והבנקים מנכים מס במקור,
אך שימו לב שאם אתם עוברים מחזור מסחר של מעל 2.5 מיליון ₪ בשנה,
אתם בכל זאת תהיו חייבים בהגשת הדוח השנתי,
למרות שהם מנכים מס במקור.

מצורפת רשימה חלקית של בתי השקעות ישראלים ובנקים אשר מנכים מס במקור:

  1. מיטב טרייד.
  2. אי בי אי טרייד.
  3. אקסלנס טרייד.
  4. כל הבנקים הישראלים.

איזה ברוקרים זרים למסחר בשוק ההון אינם מנכים מס במקור?

בכללי כל הברוקרים הזרים אינם מנכים מס במקור,
אך עם זאת במהלך שנת 2024 אינטראקטיב ישראל התחילו להציע שירות צד ג' שמנכה מס במקור ללקוחות המעוניינים בכך.

דוגמה לברוקרים זרים:

  1. אינטראקטיב ישראל.
  2. טריידסטיישן.
  3. קולמקס פרו.
  4. אמריטרייד.

מרגישים שבכל זאת יש צורך ברו"ח מקצועי עם הבנה בתחום שוק ההון לדיווח שלכם?
גם בזה נוכל לסייע לכם (:

השאירו כאן מטה פרטים ליצירת קשר:

מיסוי מסחר במניות, מיסוי השקעות בבורסה, מס על מניות – סיכום:

אני מקווה שהמאמר שלנו בנושא המיסוי בשוק ההון סייע לכם בהבנת היבטי מיסוי מסחר במניות והיה לימודי עבורכם (:

אם במקרה יצא לכם להתעסק גם בתחום הקריפטו ו/או NFT,
מצורפים לכם כאן גם מדריכי מיסוי על הנושאים הללו בלינקים המצורף:

  1. מדריך מיסוי ביטקוין, איתריום ומטבעות וירטואלים:

    https://tradingil.co.il/מיסוי-קריפטו-ומטבעות-וירטואליים/

  2. מדריך מיסוי תחום ה NFT:

    https://tradingil.co.il/מיסוי-nft/

  3. מדריך תכנון מס,
    תכנון מס בצורה נכונה = יותר כסף במסחר:

    https://tradingil.co.il/תכנון-מס-בבורסה/

אם יש עוד שאלות בנושא,
תרגישו בנוח להשאיר פרטים במקומות המיועדים לנושא וניצור אתכם קשר בהקדם,
שיהיה המון בהצלחה!

* אין באמור המלצה לפעולה כלשהי,
אין באמור בכדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק השקעות המתחשב בצרכי כל אדם ו/או תחליף לקבלת ייעוץ מס/משפטי מגורם מוסמך.

* כותב המאמר אינו רו"ח או יועץ מס מוסמך.

* אנו ב TradingIL השתדלנו לוודא את הפרטים מול גורמים מקצועיים,
אך עם זאת אנו לא נוטלים כל אחריות לשימוש שלכם בפרטים המופיעים במאמר,
מומלץ לאמת מול איש מקצוע עם רישיון מתאים לנושא.

מיסוי שוק ההון – תגיות:

מיסוי שוק ההון, מס מניות, תשלום מס מניות, מיסוי מניות, מס שוק ההון, מיסוי מסחר בבורסה, מס מסחר במניות, מיסוי השקעות בשוק ההון, איך לדווח מס על מניות, איך להפיק דוח שנתי עבור מסחר בבורסה, מס על מסחר בשוק ההון , מס על מניות, מיסוי מסחר בשוק ההון, מס השקעות בשוק ההון, מס מסחר בבורסה, אירוע מס, מס רווח הון, החזרי מס , החזר מס מסחר בבורסה, הגשת דוח שנתי באופן עצמאי, טריידסטיישן מיסים, אינטראקטיב מיסים, מיטב דש מיסים, אקסלנס מיסים, פסגות מיסים, IB מיסים, אמריטרייד מיסים, מיסוי ברוקר זר, מס על מסחר בארה"ב, מס מסחר בבורסה האמריקאית, ניכוי מס במקור.

אהבתם את הפוסט? שתפו עם חברים בלחיצת כפתור:

כתיבת תגובה

מעוניינים לסחור בבורסה האמריקאית דרך ברוקרים מובילים?
סידרנו לכם הטבות משתלמות וביצענו עבורכם השוואת עמלות מסחר בבורסה האמריקאית:
לחצו כאן לקבלת פרטים מלאים

מעדיפים לסחור בבורסה הישראלית?
דאגנו לכם להטבות עבור מסחר דרך בתי ההשקעות הישראלים וביצענו עבורכם השוואת עמלות:
לחצו כאן לקבלת פרטים מלאים

מעניין אתכם להתחיל להתמקצע במסחר והשקעות בשוק ההון?
אתם מוזמנים לצפות בהיצע קורסי המסחר שאנו מציעים: 
לחצו כאן בכדי לצפות בהיצע הקורסים

אתם מוזמנים לעקוב אחרינו גם ברשתות השונות:
לטלגרם שלנו לחצו כאן – (שם עיקר הפעילות)
לקבוצת הוואטסאפ השקטה לחצו כאן
לאינסטגרם שלנו לחצו כאן
לקבוצת הפייסבוק שלנו לחצו כאן

פוסטים נוספים שיכולים לעניין אותך: