מיסוי NFT - מדריך מיסוי תחום ה NFT , כל מה שרציתם לדעת בהקשר המיסוי

  • TradingIL
  • 12:58 pm
מיסוי NFT

מיסוי NFT – מדריך מיסוי תחום ה NFT

במאמר הקרוב אנחנו נעסוק בנושא של מיסוי NFT לעומק.

הרבה אנשים לצערנו נכנסים לתחום ללא התייחסות לענייני המיסוי,
לכן הגיע הזמן שנעשה לכם קצת סדר בנושא (:

במאמר הנוכחי אנו נציג לכם חלק נרחב מהיבטי מיסוי יצירות NFT,
בכדי שתדעו לנהל את הנושא הזה בצורה המקצועית ביותר.
אך עם זאת אנו מדגישים כי כל האמור במאמר המצורף אינו תחליף לקבלת ייעוץ מס מגורם מוסמך.

האם צריך לשלם מס על מסחר NFT?

כן,
על פי החוק הנוכחי בישראל, יצירת NFT נחשבת כנכס ולא מט"ח.
כתוצאה מכך אנו נדרשים לדווח על כל פעולה שיוצרת אירוע מס.

את ה NFT אנו רוכשים תמורת מטבע קריפטו כלשהו,
לכן כל רכישת/מכירת NFT תמורת מטבע קריפטו נחשבת כאירוע מס.

מה הוא גובה המס על רווחים בתחום ה NFT?

זה משתנה מאוד,
דבר ראשון תצטרכו לסווג את הפעילות שלכם בתחום ה NFT –
האם אתם משקיעים ב NFT לטווח הארוך?
האם אתם סוחרים מקצועיים בNFT שזוהי פרנסתם?
לחלופין,
אולי אתם בכלל האומנים שיצרו את היצירה ומכרו אותה?
או שאתם נותני שירותים לפרויקט NFT וקיבלתם יצירת NFT תמורת העבודה שלכם.

בואו נתחיל לדבר על זה לפי הסדר:

1. מה הוא אחוז המס שעל משקיע רגיל בתחום ה NFT לשלם?

מס רווח הון על סך 25% מהרווחים, זהו המס שיוטל על רוב האנשים אשר מתעסקים ב NFT בתור השקעה ומסחר.

2. משקיעים וסוחרים מקצועיים אשר פעילותם מסווגת כעסק, מהו אחוז המס שהם נדרשים לשלם?

אם אתם מוגדרים כסוחרים מקצועיים בתחום ה NFT,
יתכן שתדרשו לשלם מיסים על פי מדרגות המס של עסק במדינת ישראל.
במקרה כזה המס יכול להגיע עד 47% במדרגה הגבוהה ביותר (של הכנסה שנתית העולם על 647,641 ש"ח) ועל זה יש להוסיף גם 3% מס יסף.

3. מנהלי פרויקט NFT /אומנים שיצרו את הקולקציה או יצירת ה NFT ומכרו אותה, מה לגביהם?

העיסוק שלהם בתחום ה NFT מוגדר כפעילות עסקית,
לכן במצב כזה גם סביר להניח שתאלצו לשלם מיסים בדומה למדרגות המס של עסק במדינת ישראל.

4. פרילנסרים נותני שירות לפרויקט NFT , מהו אחוז המס שעליהם לשלם?

גם כאן הפעילות הינה פעילות עסקית,
לכן תצטרכו להוציא לפרויקט ה NFT חשבונית מסודרת כמו שהעסק שלכם נדרש להעניק לכל אדם אשר שכר את שירותכם.
כן, גם אם קיבלתם את השכר שלכם בתור יצירת NFT.

מעוניינים לקבל ייעוץ ראשוני בהיבטי מיסוי הNFT בחינם?

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

האם נדרש לשלם מיסים כלשהם על פרויקט NFT שבניתי בעצמי ומכרתי לקהל הרחב?
האם נדרש לשלם מיסים כלשהם על שירות שנתתי לפרויקט NFT מסוים? (כגון: עיצוב אתר, עיצוב היצירות, ייעוץ לפרויקט, שיווק, ניהול קהילה ועוד),
כמה מס עלי לשלם?

כן כמובן שנדרש לשלם מס,
כמו שאמרנו קודם, מדובר בפעילות עסקית, לכן נדרש לשלם מס על פי מדרגות המס של כל עסק במדינת ישראל, מעבר לזה אל תשכחו גם מע"מ וביטוח לאומי.

תשלום מע"מ – מע"מ עומד כיום על 17% שנדרש לשלם.

עם זאת, במקרים מסוימים וחריגים יחסית, תוכלו לחסוך אותו.
לדוגמה: אם אתם בעלי פרויקט NFT ותחליטו לשווק את הפרויקט רק לאזרחים שאינם אזרחי ישראל,
תוכלו לציין כי הפרויקט מיועד רק לתושבי חו"ל ועל כן אינכם מחויבים בתשלום מע"מ.

שימו לב שהנושא הזה צריך לעבור אישור ובחינה מסודרת בהתאם לפרויקט הספציפי ולמצב הספציפי – אנו ממליצים בחום להיעזר בליווי של איש מקצוע אם תרצו לטעון זאת.

תשלום ביטוח לאומי – עוד הוצאה שיש לקחת בחשבון,
אחוז המס משתנה בין עסק לעסק ובין רמת הכנסה אחת לאחרת,
לכן איננו יכולים לאמוד אותו בצורה מדויקת.
אנו ממליצים להתייעץ עם רו"ח שלכם על מנת לקבל תשובה מדויקת וספציפית למקרה שלכם.

מס הכנסה – נדרש לשלם על פי מדרגות המס הקבועות בחוק.
המדרגה הגבוהה ביותר עומדת על 47% + 3% מס יסף.
אנו מזכירים שניתן ומומלץ לקזז הוצאות על מנת להקטין את חובת המס,
הוצאות כגון רו"ח, נותני שירותים לפרויקט, שיווק לפרויקט ועוד.
המס מנוכה מהרווח נטו.

מיסוי NFT – האם נדרש לשלם מס גם אם קיבלתי את התשלום בתור כמה יצירות NFT במקום כסף פיאט?

כן.
גם אם התקבל תשלום בתור יצירת NFT מסוימת, עדיין נדרש לשלם מס.

מה בין היתר נחשב כאירוע מס שיש לדווח עליו?

– המרה בין NFT אחד לNFT אחר.
– מכירת NFT תמורת מטבע קריפטו.
– מכירת NFT תמורת פיאט (דולר/שקל/יורו וכו').
– יצירה של NFT ומכירה שלו – זו כבר פעילות עסקית אשר מחייבת הוצאת קבלות/חשבוניות.

דגש חשוב בנוגע למי שמייצרים ומוכרים NFT בהיבטי המיסוי:

חשוב לשים לב שמי שמייצרים NFT ומוכרים אותם זוהי פעילות עסקית ולכן יש חובת רישום, הוצאות חשבוניות ודברים נוספים.
המיסוי עובד בצורה שונה ולכן מאוד חשוב לקבל ייעוץ מתאים וספציפי למי שהפעילות שלו בתחום עולה לכדי עסק.

מי שמעוניין,
כיום בלוקסטקס מציעים גם שירות של הגשת דוחות וטיפול בבעיות הקשורות להעברות כספיות לבנקים ישראלים.
חברת בלוקסטקס היא גוף מאושר חתימה לאישור הפקדת כספים שמקורם בקריפטו לבנקים והחברה יכולה לסייע במקרה בו הבנקים מערימים קשיים.

מעוניינים לקבל ייעוץ ראשוני בהיבטי מיסוי הNFT בחינם?

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

מה לא נחשב כאירוע מס?

– קניית NFT תמורת פיאט (מה שפחות נפוץ, מכיוון שהמסחר בזירות ה NFT מתבצע באמצעות מטבע קריפטו)
– העברת NFT מארנק אחד לאחר בתנאי ששני הארנקים בבעלותכם.

מיסוי NFT – מתי עלינו לשלם את המס על נושא ה NFT?

במידה ואתם סוחרים/משקיעים רגילים בתחום ה NFT,
על פי החוק היבש יש לשלם תוך 30 יום את המס במידה והיה בעסקה כלשהי רווח.

אך בפרקטיקה מה שקורה בשטח,
לרוב מגישים אחת לשנה דוח שנתי, מבצעים זאת בחודשים אפריל – מאי של השנה העוקבת.

בשל הסיטואציה הזאת, אתם יכולים לשקול ולהחליט האם לדווח כל 30 ימים או אחת לשנה.

שימו לב שאם אתם מבצעים פעילות עסקית ב NFT,
תאלצו גם לדווח מע"מ אחת לחודשיים כפי שאתם נוהגים בהכנסות מהעסק שלכם.

במידה ומכרתי NFT תמורת מטבעות קריפטו ולא המרתי אותם לשקלים והעברתי לבנק,
האם עדיין חלה עלי חובת הדיווח ותשלום המס?

כן כמובן,
בעת מכירת ה NFT למטבע קריפטו התקיים אירוע מס.

חובת המס שלכם תקבע כבר באותו רגע ותאלצו לשלם אותו בהתאם לרווח באותו רגע,
גם אם לא ביצעתם המרה לפיאט וגם אם לא משכתם את הכסף לחשבון הבנק.

שימו לב שאתם צריכים לדאוג "לגדר" את עצמכם מתרחיש שבו ערך המטבעות שלכם ירדו בחדות כתוצאה מירידות בשוק הקריפטו.

במצב של ירידות חדות במטבע הקריפטו שאתם מחזיקים וקיבלתם בתמורה למכירת NFT,
אתם עדיין תאלצו לשלם את המס על פי הערך שבו מכרתם את ה NFT תמורת מטבע הקריפטו,
למרות שכרגע יתכן ומחיר הקריפטו יהיה כמה עשרות אחוזים מתחת.

לכן חשוב לשים לב ולהימנע ממצב שבו אתם נדרשים לשלם סכום גבוה של מס, בלי שבאמת יש לכם את אותו הסכום נזיל בחשבון הבנק לצורך תשלום המס, אלא הכל נמצא במטבעות קריפטו.

שימו לב שאתם כן תוכלו להזדכות בהמשך על זה שמטבע הקריפטו בתרחיש שציינתי ירד לאחר קבלתו תמורת NFT ולקבל "מגן מס",
אך יהיה ניתן להזדכות באמצעות מגן המס המתואר רק באמצעות רווחי הון עתידיים ולא כאלה שהתרחשו בעבר.

דגש חשוב:
ענייני המיסוי עובדים על פי שנה קלנדרית,
חובת המס או מגן המס נקבעים על פי מה שקרה בכל השנה (לדוגמה בכל 2021).

באנר קורס מסחר בקריפטו 2

מיסוי NFT – איזה מסמכים נדרש לאסוף בכדי לדווח על פעולות המס שביצעתי בתחום ה NFT?

1. נדרש לאסוף תיעוד היסטוריית העסקאות המלאה שביצעתם ב NFT.
2. תיעוד היסטוריית העסקאות המלאה שביצעתם במטבעות קריפטו.
3. תיעוד של היסטוריית הרכישות והמכירות שביצעתם עם אנשים פרטיים במידה וקיימת.

יש לאסוף את המסמכים הללו מהבורסות והארנקים הרלוונטיים.
גם בנושא הזה חברת בלוקסטקס תוכל לעזור ותדע להכווין אתכם כיצד לאסוף את המסמכים מהמקומות השונים.

כיצד ניתן לדווח בצורה יעילה ומקצועית על היבטי מיסוי ה NFT והקריפטו שלכם?

לצורך דיווחי הקריפטו והNFT,
אני אישית נעזר בחברת BloxTax כבר מספר שנים.

חברת BloxTax עבדה יחד עם רשות המסים ויצרה טופס דיווח שנתי אחיד אשר קיבל את אישור רשות המסים.
הטפסים שהם מייצרים עבורכם כוללים בין היתר:
1. את התאריכים הנכונים של העסקאות.
2. ההצמדות הנדרשות למדד.
3. שערי ההמרה הרלוונטיים
4. מגוון רחב של דברים נוספים שיש לתת עליהם את הדעת לפני הדיווח.

הם יוכלו לספק לכם את כל הסיוע והעזרה בתהליך וידריכו אתכם כיצד להפיק את המסמכים וכל הגילויים להם אתם זקוקים בכדי שהדיווח שלכם יהיה מלא, מדויק ומהימן.

לסיכום:

עניין המיסוי ב NFT ובכלל בתחום הקריפטו הוא דבר חשוב שאין להקל בו ראש,
אי דיווח לרשות המסים בנושא זה היא עבירה פלילית.

מעבר לפן החוקי של הגשת הדוחות במועד ובצורה תקינה,
התנהלות נכונה ומקצועית בענייני המיסוי עשויה לחסוך לכם הרבה זמן וכמובן שגם כסף.

מה הכוונה להתנהלות מקצועית ונכונה בהיבטי המיסוי שעשויה לחסוך כסף?


דרך השירות של בלוקסטקס ניתן לבצע סימולציית מס לפני סוף השנה,
זאת בכדי שתוכלו לתכנן את היבטי המיסוי כראוי ומראש.

מעבר לכך זכרו תמיד שבאמצעות הגשה בצורה מקצועית ונכונה,
ניתן להימנע מקנסות ואפילו במקרים מסוימים לקבל החזרים על הפסדים.

אני מקווה שהמאמר שלנו בנושא המיסוי בNFT סייע לכם בהבנת היבטי מיסוי הNFT היה לימודי עבורכם (:


אם יש עוד שאלות בנושא,
תרגישו בנוח להשאיר פרטים במקומות המיועדים לנושא ונציג רשמי של חברת בלוקסטקס יצור אתכם קשר בהקדם.
ניתן להסתייע גם ברו"ח מטעמם אשר בקיא בתחום ה NFT והקריפטו,
אם תרצו הוא יוכל לנהל עבורכם את היבטי המיסוי הללו גם אם מדובר בפעילות עסקית,
שיהיה המון בהצלחה!

נותרו לכם שאלות נוספות בנושא מיסוי הNFT והקריפטו?

מעוניינים לקבל ייעוץ ראשוני בחינם?

השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם!

* אין באמור המלצה לפעולה כלשהי ואין באמור כדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק השקעות המתחשב בצרכי כל אדם ו/או תחליף לקבלת ייעוץ מס/משפטי מגורם מוסמך.

* כותב המאמר אינו רו"ח או יועץ מס מוסמך.

* אנו ב TradingIL השתדלנו לוודא את הפרטים מול גורמים מקצועיים, אך עם זאת אנו לא נוטלים כל אחריות לשימוש שלכם בפרטים המופיעים במאמר, מומלץ לאמת מול איש מקצוע עם רישיון מתאים לנושא.

לצפיה בפוסטים נוספים העוסקים בנושא מיסוי:

  1. מיסוי מטבעות דיגיטליים, מיסוי קריפטו:
    https://tradingil.co.il/מיסוי-קריפטו-ומטבעות-וירטואליים/
  2. תכנון מס בצורה נכונה בשוק ההון:
    https://tradingil.co.il/תכנון-מס-בבורסה/

רוצים לסחור בבורסה האמריקאית ב1$ מינימום פעולה ולהנות מ300$ החזר עמלות?
לחצו כאן לקבלת פרטים מלאים

מעניין אתכם להתחיל להתמקצע במסחר בשוק ההון ו/או בקריפטו?
מוזמנים לצפות בהיצע קורסי המסחר שאנו מציעים: 
לחצו כאן כדי לצפות בהיצע הקורסים

מוזמנים לעקוב אחרינו גם ברשתות השונות:
לטלגרם שלנו לחץ כאן – (שם עיקר הפעילות)
לאינסטגרם שלנו לחץ כאן
לפייסבוק שלנו לחץ כאן

פוסטים נוספים שיכולים לעניין אותך..

קורס מסחר בקריפטו TradingIL

קורס מסחר בקריפטו

קורס מסחר בקריפטו מבית TradingIL אשר יקח אותך מרמה של 0 ידע עד לרמה הגבוהה ביותר.
בקורס שלנו תקבל את כל הדרוש בתחום הקריפטו, נתחיל עם שימוש בארנקים, בורסות ורכישת קריפטו בפעם הראשונה ומשם נצלול אל התוכן המעניין באמת – ניתוח מטבעות פנדומנטלית, ניתוח טכני, ניהול סיכונים, אסטרטגיות מסחר, עולם המטא וורס, NFT ועוד

קרא עוד »